Собственно как закрыть(и надо ли это делать?).

Есть конечное сальдо по счету 68.04.1 Дт 300 р
Есть конечное сальдо по счету 68.04.2 Кт 200 р

По 68.04 получается Дт 100 р.

Вопрос собственно и в том принципиально ли это для бухгалтерской отчетности (баланса)

Применяется ПБУ 18/02

Как я понял закрытие месяца в 1с 7.7 автоматически счет 68.04.2 не закрывает, а это делается бухгалтерской справкой.